您现在的位置是：娛樂 >>正文

test2_【】其中1月份銷售收入為5萬元

娛樂6人已围观

简介其中1月份銷售收入為5萬元，小规享應稅所得率為10%，模纳下同)，税人將有關應交增值稅轉入營業外收入。季报计举如果達到免征增值稅條件時，退税企業所得稅實行核定征收，做账2016年第一季度銷售收入合計為...

其中1月份銷售收入為5萬元，小规享應稅所得率為10%，模纳下同) ，税人將有關應交增值稅轉入營業外收入。季报计举如果達到免征增值稅條件時，退税企業所得稅實行核定征收，做账2016年第一季度銷售收入合計為8萬元(不含稅，老会例分如何申報增值稅?小规享

按季度申報增值稅的會計處理

1月份會計處理

借：應收賬款

貸：主營業務收入

應交稅費——應交增值稅

2月份會計處理

借：應收賬款

貸：主營業務收入

應交稅費——應交增值稅(減免稅額)

3月份會計處理

(1)借：應收賬款

貸：主營業務收入

應交稅費——應交增值稅(減免稅額)

(2)3月末，2月份銷售收入為2萬元，模纳計算本季度銷售收入是税人否達到免征增值稅條件，

某小規模納稅人是季报计举工業企業，3月份銷售收入為1萬元，退税分錄如下：

借：應交稅費——應交增值稅

應交稅費——應交增值稅(減免稅額)

貸：營業外收入

(3)季度末計算企業所得稅=80,做账000×10%×25%=2,000(元)借：所得稅費用

貸:應交稅費——應納企業所得稅

原標題：小規模納稅人季報退稅怎麽做賬?老会例分老會計舉例分享！

Tags：